Podatki to jedna z dwóch rzeczy, których nie unikniemy na tym świecie. Na szczęście przygotowując rozliczenie PIT za 2023 rok, można skorzystać z kilku ulg. Komu się należą i w jakich okolicznościach? Jak obniżyć podatek? Oto szczegóły!
Prawo przewiduje dla podatników możliwość obniżenia należnego podatku dochodowego. Każdy podatnik, który uzyskał przychody w roku podatkowym 2023 musi złożyć deklarację PIT. Jak zredukować obciążenie podatkowego?
Terminy rozliczeń za 2023 r. ustalone przez Ministerstwo Finansów prezentują się następująco:
- do 30 kwietnia 2024 roku: PIT-28, PIT-36, PIT-36L, PIT-37, PIT-38, PIT-39.
- do 28 lutego 2024 roku: PIT-16, PIT-16A.
Ulgi podatkowe 2024. Na co można liczyć
Deklarację PIT należy złożyć w odpowiednim do danego rodzaju przychodów formularzu PIT. W przypadku formularzy PIT-37 i PIT-38, e-Urząd Skarbowy może wypełnić je za podatnika i uznać za zaakceptowane i złożone wraz z upłynięciem ostatecznego terminu. Warto jednak zweryfikować przygotowane przez fiskusa zeznanie, gdyż nie uwzględnia ono szeregu ulg. Dzięki nim możemy zmniejszyć nasze obciążenie podatkowe na dwa sposoby:
- poprzez odliczenia od dochodu,
- odliczenia bezpośrednio od podatku.
Na jakie ulgi podatkowe możemy liczyć? Oto niektóre z nich:
- ulga rehabilitacyjna - stanowi wsparcie dla osób niepełnosprawnych lub wymagających specjalistycznej opieki medycznej. Przy użyciu dowodów zakupu oraz odpowiednich dokumentów medycznych, podatnicy mogą odliczyć rzeczywiste wydatki, ograniczone do 2280 zł lub w pełnej wysokości dla niektórych kategorii kosztów, korzystając z formularzy PIT-28, PIT-36, czy PIT-37.
- ulga internetowa - pozwala na odliczenie do 760 zł za wydatki poniesione na usługi internetowe. Za dowód mogą posłużyć rachunki lub faktury. Skorzystać z niej mogą podatnicy rozliczający się w ramach PIT-28, PIT-36 oraz PIT-37. Ulga przysługuje przez dwa kolejne lata.
- ulga prorodzinna - to forma wsparcia dla rodziców, pozwalająca na odliczenie kwot zależnych od liczby dzieci - począwszy od 1112,04 zł za jedno dziecko, aż do 6924,12 zł za czworo dzieci. Wymagane dokumenty to m.in. akt urodzenia i zaświadczenie o uczęszczaniu do szkoły. Ulga dostępna dla podatników składających PIT-28, PIT-36, oraz PIT-37.
- ulga na nowe technologie - zachęca do inwestycji w innowacyjne rozwiązania, oferując odliczenie 50 proc. wydatków na nowe technologie, z zastrzeżeniem, że nie przekroczą one ubiegłorocznego dochodu z działalności gospodarczej. Wymagana jest opinia jednostki naukowej oraz dokumenty zakupu, z ulgą dostępną dla użytkowników PIT-36 i PIT-36L.
- ulga dla krwiodawców - obniżając kwotę podlegającą opodatkowaniu o 6 proc.. Wystarczy potwierdzenie od stacji krwiodawstwa, aby aplikować o tę ulgę w ramach zeznań PIT-28, PIT-36, i PIT-37.
Inne rodzaje ulg, które mogą zainteresować podatników to:
- ulga dla młodych - to zwolnienie z podatku dochodowego dla osób do 26. roku życia, do kwoty nieprzekraczającej 85 528 zł rocznie, stanowiące zachętę dla młodych pracowników.
- ulga odsetkowa - umożliwia odliczenie wysokości odsetek od kredytu hipotecznego, jednak tylko do kwoty odpowiadającej 374 290 zł. Niezbędne dokumenty to zaświadczenie o wysokości zapłaconych odsetek oraz dowody wpłat, z ulgą dostępną dla formularzy PIT-28, PIT-36, i PIT-37.
Wpłaty na IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego) — to szansa na odliczenie do 8322 zł, a dla przedsiębiorców nawet do 12 483 zł. Ulga ta promuje samodzielne oszczędzanie na emeryturę.
- ulga termomodernizacyjna - zachęca do inwestowania w zwiększenie efektywności energetycznej domów, oferując odliczenie do 53 000 zł na realizację odpowiednich projektów.
- ulga dla pracujących seniorów, Ulga 4+ dla rodzin wielodzietnych, oraz Ulga na powrót - to kolejne przykłady ulg, które doceniają społeczne i ekonomiczne zaangażowanie określonych grup demograficznych, oferując im preferencyjne traktowanie podatkowe.
- ulgi od darowizny na cele pożytku publicznego, kościelne lub edukacyjne - pozwalają na odliczenie do 6 proc. dochodu podatnika z uwagi na dokonanie darowizny.