W 2025 roku polski system podatkowy oferuje szereg ulg, które pozwalają na zmniejszenie zobowiązań podatkowych. Dzięki nim podatnicy mogą zaoszczędzić na swoich rozliczeniach rocznych. Warto zrozumieć, jakie ulgi są dostępne, ile wynoszą oraz kto może z nich skorzystać, aby w pełni wykorzystać dostępne możliwości.
Ulga na dziecko w 2025 roku
Ulga prorodzinna, znana również jako ulga na dziecko, jest jedną z najpopularniejszych ulg podatkowych. W 2025 roku rodzice mogą odliczyć od podatku kwoty uzależnione od liczby posiadanych dzieci. Na pierwsze dziecko można odliczyć 1112,04 zł rocznie, na drugie także 1112,04 zł, na trzecie już 2000,04 zł, a na czwarte i każde kolejne dziecko 2700 zł rocznie. Z tej ulgi mogą skorzystać osoby, które mają dzieci, a ich roczne dochody nie przekraczają określonego progu (56 000 zł dla samotnych rodziców i 112 000 zł dla małżeństw).
Ulga rehabilitacyjna dla osób niepełnosprawnych
Osoby niepełnosprawne lub opiekunowie osób niepełnosprawnych mogą skorzystać z ulgi rehabilitacyjnej, która pozwala na odliczenie wydatków poniesionych na cele rehabilitacyjne oraz przystosowanie mieszkania czy pojazdu do potrzeb osoby niepełnosprawnej. Odliczeniu podlegają m.in. koszty leczenia, zakupu sprzętu rehabilitacyjnego, a także transportu. Wysokość odliczeń zależy od rodzaju poniesionych wydatków, ale nie ma górnego limitu dla większości kosztów. Aby skorzystać z tej ulgi, konieczne jest posiadanie orzeczenia o niepełnosprawności.
Ulga na Internet
Ulga internetowa jest dostępna dla podatników, którzy ponoszą koszty związane z korzystaniem z Internetu. W 2025 roku możliwe jest odliczenie wydatków do kwoty 760 zł rocznie. Co ważne, ulga ta jest ograniczona czasowo – można z niej skorzystać jedynie przez dwa kolejne lata podatkowe. Mogą ją odliczyć osoby, które nie korzystały z tej ulgi w poprzednich latach.
Ulga termomodernizacyjna
W ramach działań na rzecz ochrony środowiska i poprawy efektywności energetycznej budynków, wprowadzono ulgę termomodernizacyjną. W 2025 roku podatnicy mogą odliczyć do 53 000 zł kosztów poniesionych na modernizację swoich domów jednorodzinnych, które poprawią efektywność energetyczną. Odliczenie obejmuje m.in. zakup i montaż paneli fotowoltaicznych, wymianę pieca na bardziej ekologiczny, czy ocieplenie budynku.
Ulga dla młodych do 26. roku życia
W 2025 roku kontynuowana jest również ulga dla młodych, która zwalnia z opodatkowania dochody osób do 26. roku życia, pod warunkiem, że ich roczny dochód nie przekroczy 120 000 zł. Dzięki tej uldze młode osoby pracujące na umowę o pracę lub umowę zlecenie mogą nie płacić podatku dochodowego od swoich zarobków, co jest dużym ułatwieniem na starcie kariery zawodowej.
Inne ulgi od państwa
Istnieje także ulga CSR na wsparcie sportu, kultury i szkolnictwa wyższego (odliczenie od podstawy opodatkowania 50 proc. kosztów uzyskania przychodu). Można także odliczyć od podatku ulgę na związki zawodowe (840 zł na rok) czy ulgę na zabytki.
Ulgi podatkowe w Polsce w 2025 roku oferują szeroki wachlarz możliwości zmniejszenia obciążeń podatkowych. Warto sprawdzić, które z nich dotyczą nas i jak można skorzystać z dostępnych odliczeń.
